中华网财经9月18日讯 中华网财经了解到，9月17日，江苏高凯精密流体技术股份有限公司 (下称“高凯技术”)回复科创板审核问询。

此前，2021年8月19日，高凯技术聘请的相关证券服务机构被中国证监会立案调查，根据《审核规则》第六十四条(二)，上交所中止其发行上市审核，而在9月6日，高凯技术科创板IPO恢复审核。

公司主营业务为压电驱动精密流体控制核心部件及相关整机设备的研发、生产和销售。核心技术包括压电元件高频驱动技术、压电元件微位移反馈闭环控制技术等 11 项技术，核心技术产品收入占公司营业收入的比例分别为 91.33%、91.51%及 85.06%；

实际控制人刘建芳直接持有公司股份 29,458,538 股，占股份总数的 43.10%；同时，刘建芳通过常州高泰间接控制公司 15.57%股权，合计控制 58.67%股权。

财务数据显示，公司2018年、2019年、2020年营收分别为8782.37万元、1.24亿元、1.77亿元；同期对应的净利润分别3072.06万元、4296.95万元、6549.18万元。

证监会网站9月17日刊登的《关于江苏高凯精密流体技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件审核问询函的回复》披露了主要问询问题。在科创板问询中，上交所主要关注于高管职位空缺 、科创属性、核心技术来源、主要产品、收入、销售费用、应收账款、股份支付等共计20个问题。

为何临近报告期截止时点财务总监辞职?

就申报文件提到的高凯技术在2019年1月至2019年5月，以及2020年1月至2020年7月期间财务总监职位空缺。上交所要求说明，财务总监两次职位空缺的原因、临近报告期截止时点财务总监辞职的原因及相关人员的离职去向。

高凯技术回复称， 2019 年 1 月，公司召开股份公司创立大会，因当时未能找到合适的财务总监人选，故2019年1月至2019年5 月期间财务总监职位暂时空缺。财务总监空缺期间，公司具体的财务工作一直由财务经理杨晓梅负责，为保证公司财务相关工作的及时有效性，公司副总经理焦晓阳分管公司财务会计工作。

在2019年5月，公司聘任胡进担任公司财务总监。同年 12 月，胡进因个人身体原因，辞去财务总监职务。其辞职后，因公司短期内未能找到合适的财务总监人选，2020 年 1 月至 2020 年 7 月期间财务总监职位空缺。2020 年 7 月，公司召开第一届董事会第八次会议决议聘任周向东担任公司副总经理兼财务总监，周向东自 2020 年 7 月起至今一直担任财务总监。

高凯技术披露，前财务总监胡进从公司辞职后，因个人身体原因在家休养，直至 2020 年 8月起任江苏新扬新材料股份有限公司财务总监。

实控人曾任职吉大博导 期间创建公司是否违规？

根据申报文件，公司实际控制人、董事长刘建芳于2002年12 月至2019年9 月供职于吉林大学，任教授、博士生导师。刘建芳在吉林大学任职期间兼职创业，先后设立了长春普利森精密科技有限公司、南京拓益森精密电子有限公司、高凯有限（高凯技术的前身）等公司。高凯有限成立后，刘建芳在负责高凯有限经营管理事务的同时，在吉林大学的本职工作包括承担科研项目、指导硕士和博士研究生等，在该期间晋升为博士生导师。上交所要求说明刘建芳在公司持股和任职情况是否违反其与所在单位的协议、是否违反其所在单位的相关内部规定。

高凯技术回复，2017 年，随着高凯有限持续发展壮大，为把更多精力投入高凯有限的经营管理，刘建芳决定辞去在吉林大学的职务。2017 年 11 月20 日，刘建芳向吉林大学及链传动研究所提交《关于离岗创业的辞职申请》；2017 年 11 月 21 日，链传动研究所出具《关于同意刘建芳辞职并有关情况的说明》，同意刘建芳辞去教师职务，并提请吉林大学批准并出具相关手续或文件。2019 年 9 月 26 日，吉林大学人力资源和社会保障处出具《关于同意刘建芳同志辞职的决定》（校人字[2019]280 号），正式同意刘建芳辞职。刘建芳未与吉林大学签订竞业禁止协议、保密协议，在吉林大学任职期间兼职创办企业的行为未影响其在吉林大学的本职工作，不违反国家法律法规及吉林大学的内部规定，与吉林大学不存在纠纷或潜在纠纷。

研发人员近三分之一学历为大专及以下 被质疑是否从事生产工作

招股书披露，高凯技术研发费用逐年增长，分别为 953.83 万元、1249.48 万元和 1954.19 万元，呈上升趋势。其中研发费用主要包括研发相关人员职工薪酬、材料直接投入以及其他费用。 上交所要求说明，研发人员学历情况，研发人员的界定标准，是否存在研发人员从事生产工作的情况。

高凯技术回复称，公司及各子公司研发部员工均专职从事研发，实际工作内容属于研发活动。不存在研发人员从事生产工作的情况。

高凯技术称，研发人员界定标准为公司及各子公司研发部的员工。不过，中华网财经透过，研发人员学历结构发现，专科及以下占比27.66%，接近研发人员的三分之一。高凯技术表示公司及各子公司研发部员工均专职从事研发，实际工作内容属于研发活动。不存在研发人员从事生产工作的情况。

实控人提名董事仅占 2 席 能否控制董事会被问询

招股说明书披露，公司 7 名董事中，实际控制人刘建芳及其提名的董事仅占 2 席，上交所要求说明刘建芳如何对董事会和公司形成控制。

高凯技术回复，股权上，刘建芳直接持有公司股份 29,458,538 股，占股份总数的 43.10%；同时，刘建芳通过常州高泰间接控制发行人 15.57%股权，合计控制公司 58.67%股权，系实际控制人。且报告期内公司及高凯有限历次股东（大）会其他股东的表决与刘建芳及其控制的常州高泰保持一致（回避表决情形除外）。因此刘建芳能够实际控制发行人股东大会。

董事会方面，刘建芳控制 58.67%的股份，正道智远控制 7.38%股份，常州信辉及其一致行动人科教城投资合计控制 5.01%股份。因此，刘建芳能够对公司董事席位的设置、改选及增选产生重大影响，而正道智远和常州信辉，即使在累积投票制度下，其持有发行人股份比例也无法保证其提名的董事获得当选，而必须依赖于刘建芳先生投票同意，因此能够实际控制公司董事会。

公司经营方面，以刘建芳为核心的公司管理团队统筹各条线具体业务开展。副总经理兼董事会秘书焦晓阳、副总经理赵俊杰、副总经理兼财务总监周向东等高级管理人员均系刘建芳推荐聘任，刘建芳能够对公司经营管理层形成控制。